דו"ח 1040NR – יחיד זר

מהו דו"ח 1040NR?

על פי פקודת המס האמריקאי, משקיע זר בארה"ב (שאינו אזרח אמריקאי או בעל גרין קארד) חייב בדיווח מס ברמה הפדרלית והמדינות הרלוונטיות בארה"ב כל עוד יש לו השקעה פעילה בארה"ב באותה שנת מס (באם היו רווחים, הפסדים או אפס הכנסות). דו"ח המס נקרא 1040NR ויש להגישו עד ה-15/6.
ניתן להגיש בקשה לאורכה עד למועד זה ולהאריך את מועד ההגשה של הדו"ח עד ה-15/10.
משקיעים זרים המחכים לקבלת דיווחי ה-K1 מארה"ב צריכים לדעת כי קבלת דיווחי ה-K1 לעיתים מתעכבת מסיבות מקצועיות כגון סגירת הספרים והדו"חות, ביקורת חשבונאית של החברה בארה"ב וכו'. על כן ישנו צורך בהגשת בקשה לאורכה לדו"חות המס הן ברמת החברה והן ברמה האישית בארה"ב.
במידה ותאריך נופל על חג אמריקאי פדרלי או סופ"ש, התאריך נדחה ליום שאחרי.

במידה והנך חייב בדיווח מס זה, אנו ממליצים לך ליצור קשר עם משרדנו לקראת ה-15/12 לפני סיום שנת המס, כדי שנוכל להיערך היטב לקראת שנת המס הנוכחית.
מאחר ולעיתים קבלת החומרים מארה"ב אורכת זמן אנו ממליצים לפנות אלינו בהקדם האפשרי על מנת שנוכל להגיש עבורך אורכה כדי למנוע קנסות וריביות פיגורים.
יתר על כן אנו ממליצים להגיש את הדו"ח האמריקאי בהקדם – במיוחד אם ישנם החזרים, אשר נובעים לרוב מניכוי המס במקור ליחיד זר בארה"ב. תהליך זה אורך זמן ולכן רצוי להתחיל בתהליך מוקדם ככל הניתן.
משרדנו עובד לפי סדר קבלת החומרים ולכן ישנה חשיבות לפנייתך המוקדמת אלינו.
אנו מזמינים אותך לפנות אלינו בהקדם כדי שנוכל להעביר אליך הסכם התקשרות ורשימת חומרים דרושים להכנת הדו"חות.